Çevrimdışı

Özel Finans Kurumları ( ÖFK ) :Dini nedenlerle faiz almak istemeyen kişilerin finansman ihtiyaçları için, tasarruflarını değerlendirmeleri ve modern bankacılık hizmetlerinden yararlanmaları amacıyla, faizle çalışan klasik bankalara alternatif olarak kurulan mali kuruluşlardır.
Kuruluş amaçları
a )Dini sebeplerle tercih
b )Atıl duran altın ve dövizi ekonomiye kazandırmak
c )İnançları nedeniyle tercih edenlere modern bankacılık hizmeti vermek
d )Arap kaynaklı sermayeyi çekmek
Kuruluş şartları
BDDK tarafından 20 Eylül 2001 tarihinde çıkarılan yönetmelik kuruluş esaslarını düzenlemektedir.Kuruluş izini BDDK’ nın 5 üyesinin aynı yöndeki kararı alınır.
Fon toplama faaliyetleri
1 )Özel cari hesaplar :İstenildiği her an kısmen veya tamamen geri çekilebilen vadesiz hesaplardır.Getirisi olmaz.Hesap yoluyla havale, çek ve senet işlemleri yapılabilir.Bu fonun yasal yükümlülük harici % 25’ i nakit kalmak zorundadır.TL veya döviz açılabilir.
2 )Katılma hesapları :Kâr ve zarara katılma esasına göre açılır ve sabit getiri taahhüt edilmez.Faiz ödenmez.Fon geliri havuzdaki hisselerine göre kâr payı ödenir.30, 90, 180, 360…gün ve daha uzun açılabilir.30 gün önce ihbarla gününden önce çekilebilir.Kârın % 20’si ayrılır kalanı dağıtılır.Ana paranın aynen ödenmesi garanti edilmez.
Fon kullandırma yöntemleri :
a )Üretim desteği :İşletmenin ihtiyacı olan hammadde bedeli satıcıya ödenir ve işletme vadeli borçlandırılır.
b )Bireysel finansman desteği :Ticari işlerin finansmanında kullanılmak şartıyla mal ve hizmet bedellinin alıcı adına satıcıya ödenerek, alıcının borçlandırılmasıdır.
c )Kâr zarar ortaklığı :Fon kullanacak gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetlerinden doğan kâr ve zarara katılma işlemidir.
3 )Finansal kiralama :Finansal kiralama kanununa uygun olarak taşınır veya taşınmazların ÖFK tarafından temin edilerek kiraya verilmesidir.
4 )Mal karşılığı vesaikin alım satımı :Dış ticaret ve kambiyo mevzuatı çerçevesinde, yazılı bir akde istinaden mal karşılığı vesaikin ÖFK tarafından peşin alınıp, vadeli fon kullanana daha yüksek bir fiyattan satılmasıdır.
Ö.F.K’ larının Ticari Bankalardan farkı
1 )ÖFK kâr zarar ortaklığı yapar.
2 )Mal değişimi yapar.
3 )Finansal kiralama yapar.
4 )KDV’ ye tabidirler.
5 )Reel sektörü fonlarlar.
6 )Cari hesap değerlendirme yöntemleri farklıdır.
7 )Faiz enstrümanları yoktur.
Ülkemizde faaliyet gösteren Ö.F.K.’ ları
1 )Albaraka Türk 2 )Anadolu Finans 3 )Asya Finans 4 )Family Finans 5 )Kuveyt Türk Finans
Güvence Fonu :ÖFK’ larında özel cari ve kâr zarara katılma hesaplarında toplanan tasarrufların güvence altına alınması amacıyla Özel Finans Kurumları Birliği bünyesinde kurulan fondur.( 50 bin YTL ‘si güvence altındadır.)
Güvence Fonunun Kaynakları
1 )Güvence primleri
2 )Zaman aşımına uğrayan hesaplar
3 )Kurucuların yatırdığı asgari sermayenin % 10 kadar sisteme giriş payı
4 )Devre konu hisse senetlerinin % 1’ i
5 )Adli ve idari para cezaları
6 )Güvence fonu mevcudunun gelirleri
Kurumsal Yatırımcılar :Küçük yatırımcıların tasarruflarını toplayarak, kabul edilebilir risk, getiri maksimizasyonu, vade uyumu amaçlarına uygun olarak yatırım yapan ihtisaslaşmış finansal kurumlardır.Sosyal güv.kurumları, Sigorta şirketleri, Yatırım fonları ve ortaklıklarıdır.
Kurumsal Yatırımcıların İşlevleri
Mal, hizmet ve varlıkların değişimine likidite yaratır.
Büyük projelere finansman ve mülkiyetin tabana yayılmasını sağlar.
Kaynakların bölge ve sektörler arasında dengeli dağılımını sağlar.
Fiyat bilgisinin sağlanması
Asimetrik bilgi sorunu çözer.
Sosyal Güvenlik ( İLO’ ya göre ) :Halkın işsizlik, hastalık, yaşlılık, ölüm sebebiyle geçici veya sürekli olarak kazançtan mahrum kalması nedeniyle düşeceği fakirliğe karşı tıbbi bakımdan dolayı, çocuk sayısının artması ve analık halinde korunmasına yönelik genel tedbirlerdir.
Sosyal Güvenlik Kurumlarının Özellikleri
Devlet tarafından kurulur, gözetilir ve denetlenir.
Sigortalılık zorunludur.
Primle finanse edilir, finansmana iştirak zorunludur.
Çalışan ve geliri olanları kapsar.
Primle sosyal güvenligarantisi arasında ilişki vardır.
Kamu hukuku ağır basar.
Primli sosyal güvenlik rejimi :SSK, Emekli Sandığı, Bağ-kur, Oyak, Amele Birliği
Primsiz sosyal güvenlik rejimi :Kamu Sosyal Güvenlik Harcamaları, Sosyal Hizmetler, Sosyal Yardımlar, Sosyal Hizmetler Gönüllü Kuruluşlardan oluşur.
T.C. Emekli Sandığı
1950 yılındakamu kesiminde çalışan memur ve askeri personelin emekli ve maluliyetinde, ölüm halinde ise dul ve yetimlerin sosyal güvenliklerini sağlamak amacıyla kurulmuştur.
Görevleri :
Emekli, adi malüllük, vazife malüllüğü, dul ve yetim aylığı, bağlamak ve ödemek ( Vergi iadesi işlemleri )
Kesenek iadesi ve toptan ödeme yapmak
Emeklilik ve evlenme ikramiyesi vermek
Yaşlı, muhtaç ve sakatlara aylık bağlamak
Sağlık ve ölüm yardımı yapmak
Harp malüllerine yardımda bulunmak ve tekel paylarını ödemek
Emekli, dul ve yetimler için dinlenme ve bakım evleri tesis edip işletmek
Sosyal Sigortalar Kurumu
Hizmet akdiyle çalışanların sosyal güvenliğini sağlamak amacıyla 1946’ da kurulmuştur.
Aktif / Pasif oranı :Prim ödeyen çalışanların, aylık ya da gelir alanlarla sağlık hizmetlerinden yararlanan ancak prim ödeme dönemi sona eren kaç kişiyi finanse ettiğini gösterir.
Aktüer :İstatistik ve olasılık hesapları ile sigorta rizikolarını ve primlerini hesaplayarak sigorta sözleşmelerinin ilkelerini sapayan kişidir.Üst düzey görevlidir.
Bağ- Kur
Belirli bir prim karşılığında devlet eliyle esnaf sanatkarlar ve bağımsız çalışan vatandaşların sosyal güvenliklerini sağlamak üzere 1971’ de kanunla kurulan sosyal güvenlik kuruluşudur.
OYAK
Üyelerinin karşılaşabilecekleri sosyal ve fiziksel risklere karşı ek bir sosyal güvenlik oluşturmak amacıyla, özel hukuk hükümlerine bağlı olarak 1961 tarihinde kurulmuştur.Milli Savunma Bakanlığına bağlı tüzel kişiliktir.
Sigorta :Kanun ve sözleşme dahilinde tesadüfi olarak meydana gelen ve para ile ölçülebilen riskin, hasar olayını birlikte karşılamak amacıyla oluşturulan organizasyondur.
Prim :Rizikoya iştirak payıdır.
Reasürans :Sigorta şirketlerinin mali yapılarına göre almış oldukları risklerden kapasitelerini aşan kısımlarını başka şirkete devretmeleridir.
Konservasyon :Sigorta işletmesinin devredemediği kendinde kalan tutardır.
Sedan :Riski devreden sigorta işletmesidir.
Reasürör :Sedan şirketten reasürans yoluyla iş alan şirkettir.
Retrosesyon :Reasürans işletmesinin üstlendiği riskleri başka reasürlere devretmesidir.( İkinci derece reasürans )
Koasürans :Tek bir riski birden fazla reasüransın paylaşmasıdır.
Jeran :Koasüransa öncülük yapan işletmedir.
Sigortacılığın Mikro İşlevi
Bir dayanışma organizasyonudur.Girişimcilerin kararlarını olumlu etkiler.Ucuz yatırım sermayesi sağlar.Kredi olanakları sağlar.Risk için fon tutulması yerine yatırıma yönlendirilmesini sağlar.
Sigortacılığın Makro İşlevleri
Tasarruf kaynağı yaratır.Sosyal ekonomik çöküntü ve kayıpları önler.Sosyal refahı artırır.Vergi kaynağı oluşturur.Ekonomi içinde sektör oluşturur.Uluslararası ilişki ve ticaretin gelişmesini sağlar.
Türkiye’ de uygulanan sigorta türleri
Kasko :Aracın yanma, çalınması ve kaza hasarlarını güvence altına alır.
Konut :Binayı ve içindeki eşyaları güvence altına alır.Ana teminat yangındır.Para ve mücevher kapsam dışıdır.
Zorunlu Trafik :Zorunlu olup karşı tarafın hasarını bedeni ve maddi hasarını güvence altına alır.Yaptırmayanın aracı bağlanır, otoparka çekilir.
Zorunlu deprem ( DASK ) :2000 yılında çıkmıştır.75 binYTL’ ye kadar güvece altına alır.
Sağlık :Hastalık, ilaç ve tedavi giderlerini kapsar.
Yıllık Hayat :Vefat ve sürekli sakatlık risklerini bir yıl süre ile güvence altına alır.
Seyahat :Yurt içi ve dışı yolculukta hastalık, kaza ve bagaj kaybolması riskini güvence altına alır.
Ferdi kaza :Kaza halinde vefat ve süreklilik riskini bir yıl süreyle güvence altına alır.
Bireysel emeklilik sisteminin yararları ( 7 Ekim 2001 )
Büyük ve uzun vadeli fon imkanı sağlar.
Sermaye piyasasında entrüman oluşturur.
Kamu ve özel sektöre uzun vadeli kredinin yanı sıra istihdam ve üretim artar.
İhracat ve yurt içi tüketim artar.
Bireysel emeklilik sisteminin özellikleri
18 yaşını dolduran herkes katılabilir.
Sistemde 10 yıl kalmak, katkı payı ödemek ve 56 yaşını doldurarak emekli olup, toplu ödeme veya maaş alabilirler.
Ödentiler emeklilik fonlarında ( fonu kendileri belirler ve değiştirebilir.) değerlendirilir.( Fon için SPK’ dan izin alınır.)
Emeklilik şirketini değiştirebilirler.Fon portföyünde bulunan sermaye piyasası araçları ve para Takasbank’ ta saklanır.
Fon varlığı rehin edilemez, teminat gösterilemez, haczedilemez ve iflas masasına dahil edilmez.
Katkı payı ödeyenlere vergi avantajı yaratır.
Bireysel Emeklilik şirketlerinin kurulması Hazine Müsteşarlığının iznine bağlıdır.